Barwertige Zinsbuchsteuerung im Kontext von Basel II.
Beitrag von A. Wiedemann und U. Lüders.
Der Beitrag definiert die unterschiedlichen
Teilbereiche, aus denen sich ein Zinsrisiko
zusammensetzen kann. Dabei werden die
aufsichtsrechtlichen Quellen erörtert. Anhand einer
Musterbank wird das Verfahren der Barwertsteuerung mit
Summen-Cash Flows erörtert und auf
Steuerungsmöglichkeiten eingegangen. Unterschiedliche
Ansatzpunkte der Geschäftspolitik werden dabei
kalkuliert. Mit dem Beitrag (pdf-Datei) verfolgen die
Autoren das Ziel, durch einfache Beispiele deutlich zu
machen, "welchen Einfluss die einzelnen Parameter im
Zinsbuch auf den Risikostatus eines Kreditinstituts
haben".
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